Ликвидация ООО на ОСНО: как рассчитаться с учредителем?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: УК -10тыс., Добавочный - 500тыс(прощенный займ от учредителя) Непокрытый убыток -381тыс. на р/сч остаток -129тыс. Задолженности перед кредиторами нет.

  Первым делом, "покрываете" убыток:
  Дт 82 - Кт 84 = 381
  
  Далее остатки уставного капитала и добавочного передаёт учредителю. Пока только в рамках бюджета:
  Дт 80 - Кт 75 = 10
  Дт 82 - Кт 75 = 119
  
  Денек на расчетном счете, как раз такая сумма.
  Но это - доход учредителя. И Вы должны удержать при выплате НДФЛ.
  Но учредитель имеет право на имущественные вычеты в размере документально подтвержденных расходовна приобретение доли. Если документально подтвердить не может, то имущественный вычет - до 250 тыс. рублей.
  129 т.р. значительно меньше 250 т.р., поэтому можете смело все деньги перечислить учредителю:
  Дт 75 0 Кт 51 = 129
  И на этом все статьи баланса полностью обнулятся, что и требуется для окончательного ликвидационного баланса.
  
  Не забудьте взять у учредителя заявление на предоставление имущественных вычетов в размере до 250 т.р. Пусть лежит в бумагах.
  
  Успехов!
• Александр, меня больше смущает Добавочный капитал, т.к изменения в уставе не было и УК не увеличивали, Добавочный капитал можно применить относительно к вычету?
  

  Цитата: Но учредитель имеет право на имущественные вычеты в размере документально подтвержденных расходов на приобретение доли. Если документально подтвердить не может, то имущественный вычет - до 250 тыс. рублей.

  Доля 100% - 10 тыс.руб.
  Я правильно понимаю:
  1)что ООО как налоговый агент не должен удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет?
  2) Учредитель не обязан подавать 3-НДФЛ по данному расчету?
  3)Со стороны налоговой не могут возникнуть вопросы по истечению 2019г?

  Цитата: Не забудьте взять у учредителя заявление на предоставление имущественных вычетов в размере до 250 т.р. Пусть лежит в бумагах.

  Заявление от учредителя к ООО?не совсем понимаю для чего?
• Цитата: меня больше смущает Добавочный капитал, т.к изменения в уставе не было и УК не увеличивали, Добавочный капитал можно применить относительно к вычету?

  А я и не прелагал добавочный капитал никуа относить.
  Всё, что моет подтвердить учредитель в отношении расходов на приоьретение доли - 10 т.р. взноса. И то, если деньгами вносио в банк или кассу.
  
  Поэтому я и предлагаю использовать норму. по которой, если он не может документально подтвердить расходы на приобретение доли, то можно без доксментов до 250 т.р.
  
  

  Цитата: Я правильно понимаю:1)что ООО как налоговый агент не должен удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет?

  Нет, не правильно. ООО выплачивает доход при ликвидации ООО и становится налоговым агентом в отношении этого налога.
  Но учредитель моет написать заявление на налоговый вычет и тогда ВЫ не должны удерживать.
  
  

  Цитата: 2) Учредитель не обязан подавать 3-НДФЛ по данному расчету?

  Если ООО не удержит НДФЛ и не применит налоговый вычет, тогда учредитель сам подать 3-НДФЛ и заявить этот вычет. Или заплатить НДФЛ.
  ООО должно еще и 2-НДФЛ на него подать, чтобы у учредителя не было обязанности самому подавать 3-НДФЛ.
  
  

  Цитата: 3)Со стороны налоговой не могут возникнуть вопросы по истечению 2019г?

  Если что-то из того, что я Вам пишу, не сделаете, то у учредителя будут проблемы с налоговиками. Или ООО просто не ликвидируют.
  
  

  Цитата: Заявление от учредителя к ООО?не совсем понимаю для чего?

  Заявление на предоставление налоговых вычетов (имущественных) при выплате ему дохода при ликвидации ООО.
  
  Успехов!
• Спасибо большое за помощь!